Введение реестра контролирующих лиц в Гонконге

С 1 марта 2018 г. компании и структуры без образования юридического лица, зарегистрированные в Специальном административном округе Гонконг, будут обязаны вести и хранить реестры своих контролирующих лиц (аналог термина «бенефициарный владелец»).

Законодательное определение контролирующих лиц содержится в Законе о противодействии отмыванию денежных средств и финансированию терроризма Гонконга (Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing Ordinance) в редакции, вступающей в силу 1 марта 2018. Под контролирующим лицом понимается физическое или юридическое лицо:

1. Прямо либо косвенно владеющее более 25 % акций, долей участия или голосующих прав компании.
2. Прямо или косвенно имеющее право назначать или освобождать от должности большинство членов Совета директоров компании.
3. Имеет право или фактически влияет или осуществляет «существенный контроль» над деятельностью компании.
4. Имеет право или фактически влияет или осуществляет «существенный контроль» над деятельностью структуры без образования юридического лица (например, траста).

Напомним, что допускается наличие у одной компании как одного контролирующего лица, так и нескольких. Например, если единственным участником гонконгской компании «А» с долей участия 100 % является компания «Б», а единственным участником компании «Б» с долей участия 100 % является физическое лицо «В», то контролирующими лицами компании «А» будут являться и «Б» (юридическое лицо, прямо владеющее 100 % долей участия), и «В» (физическое лицо, косвенно владеющее 100 % долей участия).

Законодательный акт, накладывающий на гонконгские компании обязанности вести и хранить реестры своих контролирующих лиц под названием «Закон о компаниях» (Companies Ordinance), также вступает в силу с 1 марта 2018 года. Такие обязанности распространяются на всебез исключения компании любых организационно-правовых форм, зарегистрированные на территории Гонконга в соответствии с Законом о компаниях. При этом:

1. Компания обязана принимать все меры для установления наличия у себя контролирующего лица и его идентификации (включая рассылку уведомлений и требования предоставить информацию для реестра).
2. Компания обязана вносить полученные данные в реестр контролирующих лиц (даже в тех случаях, когда контролирующего лица у компании нет, этот факт вносится в реестр). Примеры заполнения реестра размещены в официальном Руководстве по хранению реестров контролирующих лиц (стр. 34-37).
3. Компания обязана хранить реестр по адресу регистрации компании в Гонконге, либо по иному адресу в Гонконге. Во втором случае компания будет обязана представить письменное уведомление о хранении реестра контролирующих лиц по адресу, отличному от своего адреса регистрации, в Регистр компаний не позднее 15 календарных дней с момента начала хранения реестра по такому адресу.
4. Компания обязана своевременно актуализировать данные в реестре (например, в случае изменения состава контролирующих лиц).
5. Компания обязана предоставлять реестр должностным лицам государственных органов и самим контролирующим лицам (в том числе путем выдачи копий реестра).

Реестры в обязательном порядке должны содержать следующую информацию:

1. В отношении физических лиц -

• имя;
• почтовый адрес;
• номер документа, удостоверяющего личность (для иностранных граждан, номер паспорта и страну его выдачи);
• дата начала осуществления контроля;
• основание признания контролирующим лицом.

2. В отношении юридических лиц -

• наименование;
• организационно-правовая форма;
• регистрационный номер;
• место регистрации (в соответствии с законодательством какого государства лицо было зарегистрировано);
• адрес регистрации;
• дата начала осуществления контроля;
• основание признания контролирующим лицом.

Существует обязанность компании назначать как минимум одного представителя контролирующего лица. Это может быть акционер, директор или иной сотрудник компании, являющийся физическим лицом-резидентом Гонконга, а также бухгалтер, юрист или профессиональный посредник. Его данные (а именно имя и контактная информация) также вносятся в реестр контролирующих лиц.

Как и в некоторых других юрисдикциях (классические офшоры Белиз и Британские Виргинские острова, большинство стран Европейского союза), реестр контролирующих лиц не является публично доступными информация из него может быть предоставлена лишь ограниченному законом кругу лиц. В частности, при наличии запроса от государственных органов Гонконга информация из реестра может быть передана сотрудникам следующих структур:

1. Регистр компаний;
2. Таможенный и акцизный департамент;
3. Служба валютного контроля Гонконга;
4. Полиция Гонконга;
5. Департамент миграции;
6. Налоговая служба;
7. Страховая служба;
8. Независимая комиссия по борьбе с коррупцией;
9. Комиссия по ценным бумагам.

Таким образом, Гонконг стал еще одной азиатской юрисдикцией наряду с Сингапуром, недавно присоединившейся к всемирному процессу усиления прозрачности данных о бенефициарных владельцах компаний и оптимизирующей свое национальное законодательство под общие тенденции этого процесса.

Источник: gestion-law.com